Definícia Kniha pohľadávok a záväzkov
Kniha pohľadávok a záväzkov je účtovný dokument, v ktorom podnik eviduje všetky pohľadávky (sumy, ktoré má podnik dostať od svojich klientov) a záväzky (sumy, ktoré podnik dlhuje svojim dodávateľom a iným veriteľom). Tento záznam je nevyhnutný pre správne sledovanie finančných tokov a dodržiavanie povinností voči partnerom.
Popis Kniha pohľadávok a záväzkov
Kniha pohľadávok a záväzkov slúži ako prehľad o všetkých finančných záväzkoch a pohľadávkach podniku v určitom účtovnom období. Pomáha podnikateľovi sledovať, kedy a aké platby sú očakávané, a zároveň udržiavať kontrolu nad tým, kedy je potrebné splniť svoje záväzky voči dodávateľom. Tento dokument môže byť vedený buď manuálne, alebo pomocou účtovného softvéru, a je dôležitý pri správnej správe cash flow a v prípade daňovej kontroly.
Praktický príklad Kniha pohľadávok a záväzkov
Firma XYZ vedie knihu pohľadávok a záväzkov, v ktorej si zaznamenáva faktúry vystavené zákazníkom (pohľadávky) a faktúry prijaté od dodávateľov (záväzky). V decembri firma zaznamenala pohľadávky vo výške 10 000 € a záväzky vo výške 5 000 €. Táto evidencia jej pomáha včas realizovať platby a zabezpečiť stabilitu peňažného toku.